建筑施工路桥实施思路

一、整体思路

    金蝶财务系统处理外账、金蝶供应链系统处理实际资金往来及项目成本核算。资金往年和项目成本能够进入外账的、由供应链系统生成对应总账凭证。

二、物资管理部分

  1、基础资料

（1）金蝶系统中建立物料（材料、设备、辅助）基础信息、OA系统自动读取；

（2）物料新增由相关需求人员在OA系统中发起、由专人在金蝶系统中添加；

（3）供应商基本信息在金蝶系统中维护、OA系统自动读取，新增需求有OA系统发起、由专人在金蝶系统中维护；

（4）供应商在金蝶系统中分经办人（实际往来）和供应商（开票单位）；

2、采购入库业务流程

（1）请购OA发起、审批、归档

（2）根据审批完成的请购流程，OA中下达采购订单、审批、归档

（3）OA的采购订单自动形成金蝶的采购订单

（4）根据采购订单办理入库、录入外购入库单

注：此部分供应商都为经办人

3、生产耗用业务流程

（1）项目部根据实际耗用的情况、录入生产领料单并归集具体项目

（2）财务统计各个项目的材料成本

三、资金往来

1、建筑施工公司往来

（1）正常采购往来--材料、费用、租赁

材料往来：物资管理部分的外购入库单发票形成往来、付款系统开具付款单、形成公司实际往来余额。期初在应付系统录入经办人往来，正常记账时发票和付款单上为经办人、单据上增加开票单位、开票单位用于生成凭证。

费用、租赁往来：实际往来开具费用发票形成往来。费用发票显示经办人、供应商及工程项目

（2）白条往来

  白条往来：按类型开具费用发票、此部分不生成凭证

2、分包工程结算往来

（1）根据分包合同金蝶系统开具外购入库、挂分包商应付暂估款

（2）跟分包商结算开票、金蝶系统中开具发票，形成应付账款。开票一种分包商直接开票的、一种分包商通过第三方开票。

（3）付分包商款项，金蝶系统中开付款单

（4）管理费、结算税费通过付款单进行结算，扣分包商的应付工程款。

3、分包材料代付往来

（1）收到分包商款项、对应金蝶系统开具收款单

（2）代付分包商采购款项、对应金蝶系统开具付款单、付经办人和开票单位

（3）分包商采购材料发票送达、挂开票单位往来，此部分在财务系统中形成开票单位往来

四、项目成本核算

（1）材料费

     材料费用来自供应系统的生产领料单、生产领料需指定具体工程项目

（2）人工费

     金蝶系统虚拟人工费物料、进行领料归集具体项目

（3）机械使用费

     金蝶系统虚拟机械使用费物料、进行领料归集具体项目

（4）其它直接费用

     金蝶系统虚拟其它直接费用具体项目、进行领料归集具体项目

（5）间接费用

     金蝶系统虚拟其它直接费用具体项目、进行领料归集，

以上部分：成本通过金蝶供应链系统的生产领料单进行处理、系统中建立除材料外相关费用物料代码。生产领料单需指定具体工程项目及对应科目、备注是否能够进外账。然后自动生成凭证。

（6）对应科目设置

工程施工—合同成本

工程施工—合同毛利

机械作业

周转材料

临时设施

工程结算

工程施工

五、实施关键点

（1）物资分类清晰、需虚拟除物资之外的工程成本物料、进行领料归集项目成本

（2）往来部分：经办人、开票单位需清晰明确。往来部分需分具体工程项目进行核算

（3）业务类型需要进行分类、特别是往来资金。